Yape, Plin y la SUNAT: ¿el fin del efectivo o un retroceso hacia él?

La SUNAT evalúa una propuesta que cambiaría la forma en que millones de peruanos usan Yape y Plin: los comprobantes de transferencia de estas billeteras digitales podrían convertirse directamente en comprobantes electrónicos de pago válidos, como boletas de venta electrónicas. El objetivo oficial es simplificar el cumplimiento tributario de los pequeños comerciantes y cerrar brechas de formalización, aprovechando herramientas digitales que ya están masivamente adoptadas. Sin embargo, la iniciativa aún se encuentra en etapa de elaboración interna dentro de la SUNAT, pendiente de presentación al Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), y no existe un texto oficial de anteproyecto publicado ni un plazo definido para su aprobación.

El punto central de la propuesta es que, cuando un pequeño comercio reciba pagos mediante Yape o Plin, la constancia de transferencia de la aplicación sirva directamente como comprobante electrónico válido ante la SUNAT, sin necesidad de emitir facturas por separado en otros sistemas. La SUNAT ha aclarado que no se trata de una medida para "recaudar más", sino de facilitación; la información de los pagos digitales ya está en manos del fisco, y el propósito es simplificar las obligaciones formales de los contribuyentes, no crear nuevos impuestos.

Sin embargo, las preocupaciones del sector son intensas. La Cámara Peruana de Comercio Electrónico (CAPECE) y varios expertos advierten que, si no se implementa simultáneamente un régimen tributario simplificado de bajas tasas similar al modelo MEI de Brasil, los pequeños comerciantes podrían rechazar los pagos digitales y volver al efectivo para evitar dejar rastro de sus ingresos. Esto afectaría directamente los avances en inclusión financiera logrados en los últimos años y revertiría la comodidad que ha impulsado la popularidad de Yape y Plin.

Otra preocupación muy concreta es la experiencia de uso. Los comprobantes electrónicos válidos requieren información como el DNI o RUC del comprador, mientras que actualmente una transferencia por Yape toma solo unos cinco segundos. Si la nueva normativa obliga a llenar estos campos durante el pago, el proceso podría extenderse a treinta o cuarenta segundos, reduciendo drásticamente la comodidad. Los expertos sugieren que esta información debería capturarse automáticamente en segundo plano dentro de la aplicación, en lugar de hacer que los usuarios la ingresen manualmente.

Respecto al efectivo, el impacto es bidireccional. Por un lado, podría convertirse en el "refugio" de algunos comerciantes que buscan evitar la carga fiscal, pero esta práctica choca con la dirección de política de inclusión financiera y formalización tributaria del gobierno peruano. Por otro lado, el efectivo en sí mismo ya enfrenta restricciones legales independientes: según la Ley de Bancarización (Ley N.° 28194), las transacciones que igualen o superen los S/ 2,000 o US$ 500 deben realizarse a través del sistema financiero, y si se pagan en efectivo superando ese monto, el gasto no puede deducirse para el Impuesto a la Renta. No obstante, esta regulación afecta principalmente a empresas y tiene un impacto limitado en las pequeñas transacciones diarias de bodegas o consumidores individuales.

El resultado final depende en gran medida de si la SUNAT implementa simultáneamente, junto con la nueva norma, un régimen de declaración simplificado y de bajas tasas que haga que "declarar impuestos" no sea tan doloroso para los pequeños comerciantes. Si se logra ese equilibrio, la propuesta tendría más probabilidades de alcanzar los objetivos de facilitación y formalización; de lo contrario, el riesgo de retorno al efectivo no puede ignorarse. Mientras tanto, antes de que se apruebe formalmente la normativa, los usuarios y comerciantes pueden seguir utilizando Yape y Plin como de costumbre.

Para dar seguimiento a futuras actualizaciones, conviene estar atento al sitio web oficial de la SUNAT, en su sección de "Proyectos Normativos" o "Normas Legales", al Diario Oficial El Peruano, donde se publicará cualquier anteproyecto formal o norma final, y al portal del MEF, dado que el marco normativo debe ser presentado a ese ministerio para su evaluación. Por ahora, solo existen reportes mediáticos y declaraciones de funcionarios, no el texto legal original, por lo que cualquier cambio sustantivo en el uso de Yape y Plin aún no tiene fuerza legal.